Todo negócio de sucesso em 2025 começa com uma decisão: sair da informalidade.
Mas antes do CNPJ, antes do contrato, antes até mesmo do ponto comercial, existe uma pergunta que separa ideias de empresas reais:
“Será que eu posso aderir ao Simples Nacional?”
Essa não é apenas uma dúvida fiscal. É o primeiro filtro entre o impulso e a estrutura, entre o “quero empreender” e o “estou pronto para crescer com segurança”.
Se você está nessa fase, este guia é para você. Aqui, vamos explicar com clareza, segurança jurídica e foco em 2025:
- Quem pode ou não pode optar pelo Simples Nacional
- Quais são os erros mais comuns ao tentar aderir
- Como validar seu enquadramento antes de abrir empresa
- Por que esse é o primeiro passo para realizar seu sonho empreendedor com base sólida
Vamos começar pelo começo: o que exatamente é o Simples — e por que ele mudou a vida de milhões de empresários brasileiros?
O Que é o Simples Nacional — E Por Que Ele É o Caminho da Maioria dos Sonhos Empreendedores
Criado pela Lei Complementar nº 123/2006, o Simples Nacional é um regime tributário unificado que concentra até 8 tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia: o DAS.
Para micro e pequenas empresas, isso representa menos burocracia, menor carga tributária em muitos casos e uma chance real de formalizar e crescer de forma planejada.
É também, para milhares de brasileiros todos os anos, o primeiro degrau do sonho de empreender legalmente, emitir nota fiscal, acessar crédito, contratar e investir — com um CNPJ que respira dentro da lei.
Mas nem todo mundo pode aderir ao Simples. Vamos aos critérios.
Quem Pode Aderir ao Simples Nacional em 2025?
Em 2025, para optar pelo Simples Nacional, sua empresa deve cumprir três condições básicas: limite de receita, natureza jurídica permitida e atividade econômica (CNAE) autorizada.
A seguir, explicamos cada uma com exemplos práticos e alertas de risco.
1. Limite de Receita Bruta Anual
O limite é de até R$ 4,8 milhões/ano. Esse teto considera o faturamento bruto total de todas as empresas que tenham sócios em comum.
Se sua empresa for recém-aberta, o valor é calculado proporcionalmente aos meses restantes do ano.
Exemplo: Uma empresa aberta em março de 2025 poderá faturar até R$ 4.400.000,00 (proporcional a 10/12 do ano). Acima disso, poderá ser desenquadrada e pagar multa retroativa.
2. Natureza Jurídica Aceita
Somente as seguintes naturezas jurídicas podem aderir ao Simples:
- EI – Empresário Individual
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal
- LTDA – Sociedade Empresária Limitada
Atenção: a EIRELI foi extinta pela Lei nº 14.195/2021. Empresas que eram EIRELI foram automaticamente transformadas em SLUs.
3. Atividade Econômica (CNAE) Permitida
Nem todas as atividades podem aderir ao Simples Nacional. Isso depende do CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) da empresa.
As atividades se dividem em três grupos:
- Permitidas diretamente: como comércio varejista, salão de beleza, alimentação.
- Permitidas com restrição: como consultorias, serviços de TI, engenharia — exigem análise pelo fator R ou anexo IV.
- Vedadas: como instituições financeiras, incorporadoras, empresas públicas e outras listadas na LC 123/2006.
Erros no CNAE durante a abertura estão entre os principais motivos de indeferimento no Simples Nacional. Sempre valide com seu contador antes de registrar a empresa.
Essas exigências estão atualizadas conforme a Resolução CGSN/SE nº 155/2023, que estabelece os critérios e procedimentos válidos para adesão ao Simples Nacional no exercício de 2025. A recomendação da Receita é que o contribuinte valide o enquadramento antes da formalização para evitar indeferimentos, multas ou desenquadramento retroativo.
Dúvidas Frequentes Sobre Casos Especiais
Mesmo atendendo aos critérios gerais, algumas situações exigem atenção especial. Veja os cenários mais comuns:
Sou MEI. Posso migrar para o Simples Nacional?
Sim. Quando seu faturamento ultrapassa R$ 81 mil por ano, o MEI pode migrar para o Simples como Microempresa (ME). É possível manter benefícios como DAS unificada e tributação reduzida, desde que o CNAE seja permitido.
Tenho um sócio que já tem outra empresa. Posso aderir?
Depende. O Simples veda a adesão se a soma da receita bruta das empresas com sócios em comum ultrapassar R$ 4,8 milhões/ano.
Trabalho com prestação de serviços. Posso aderir?
Sim, mas com atenção ao Fator R. Se sua folha de pagamento representa mais de 28% do faturamento, sua empresa pode ser tributada no Anexo III (com alíquota reduzida). Abaixo disso, o enquadramento será no Anexo V ou IV, com carga maior.
Posso ter mais de uma empresa no Simples?
Sim. Mas o limite de R$ 4,8 milhões é compartilhado entre todas as empresas com os mesmos sócios.
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Sobre este conteúdo
Este artigo foi elaborado com base nas normas:
- Lei Complementar nº 123/2006 – Estatuto Nacional da Microempresa e Empresa de Pequeno Porte
- Lei nº 14.195/2021 – Extinção da EIRELI e modernização do ambiente de negócios
- Resolução CGSN/SE nº 155/2023 – Normas de adesão ao Simples Nacional 2025
- Decreto-Lei nº 9.295/1946 – Regula o exercício da contabilidade no Brasil
O conteúdo foi produzido sob supervisão técnica da equipe Wetax.
Importante: as informações aqui publicadas não substituem consultoria personalizada. Para avaliar corretamente a elegibilidade da sua empresa ao Simples Nacional, recomendamos agendamento com um contador habilitado da Wetax.
